KI für Steuerberater: Tools, Recht und Praxis

Stand: November 2026. KI für Steuerberater ist kein Zukunftsthema mehr. DATEV bietet seit 2026 einen KI-Copilot und einen Einspruchsgenerator an. Externe Tools erstellen Buchungsvorschläge und durchsuchen Steuerrecht in Sekunden. Gleichzeitig verpflichtet die EU-KI-Verordnung Kanzleien seit Februar 2025, ihre Mitarbeitenden im Umgang mit KI zu schulen. Dieser Ratgeber zeigt, welche Aufgaben KI in der Kanzlei übernehmen kann, welche rechtlichen Pflichten gelten und wie Sie den Einstieg planen.

Warum brauchen Steuerkanzleien KI?

Der Fachkräftemangel trifft Steuerkanzleien besonders hart. Laut der STAX-Erhebung 2024 der Bundessteuerberaterkammer (BStBK) konnten 43,4 Prozent der Einzelkanzleien keine einzige offene Stelle besetzen. 59,1 Prozent aller ausgeschriebenen Stellen blieben unbesetzt. Die BStBK-Berufsstatistik 2025 zählt nur noch 17.081 Auszubildende in der Steuerberatung. Das sind 1,3 Prozent weniger als im Vorjahr.

Gleichzeitig steigt der Arbeitsaufwand. E-Rechnungspflicht, neue Meldepflichten und wachsende Dokumentationsanforderungen binden Zeit, die für die Beratung fehlt. KI kann hier entlasten: Sie übernimmt wiederkehrende Aufgaben wie Belegprüfung, Kontierung und Standardkorrespondenz. So bleibt mehr Zeit für die fachliche Arbeit mit Mandanten.

Die Bitkom-Studie zur Digitalisierung der Wirtschaft vom März 2026 bestätigt den Trend branchenübergreifend: 41 Prozent der deutschen Unternehmen ab 20 Beschäftigten setzen KI ein, im Vorjahr waren es 17 Prozent. 77 Prozent der KI-nutzenden Unternehmen berichten von einer verbesserten Wettbewerbsposition. In Steuerkanzleien liegt die Nutzung noch deutlich niedriger. Laut STAX 2024 verwenden 19,4 Prozent der Kanzleigesellschaften und nur 8,7 Prozent der Einzelkanzleien KI-Chatbots wie ChatGPT.

Welche Aufgaben kann KI in der Kanzlei übernehmen?

KI eignet sich dort am besten, wo große Datenmengen verarbeitet oder Texte erstellt werden. In der Steuerkanzlei betrifft das vor allem fünf Bereiche.

Aufgabe	Was KI übernimmt	Beispiel
Belegverarbeitung	Belege lesen, Konten vorschlagen, Buchungssätze erzeugen	Eingangsrechnungen werden automatisch dem richtigen Aufwandskonto zugeordnet
Steuerrechtliche Recherche	Rechtsprechung und Kommentare durchsuchen, Ergebnisse zusammenfassen	Frage an den KI-Assistenten: "Gilt § 3 Nr. 26a EStG auch für ehrenamtliche Vereinsvorstände?"
Einsprüche und Schriftsätze	Entwürfe auf Basis von Sachverhalt und Rechtsquellen erstellen	Aus einer Sachverhaltsbeschreibung entsteht ein Einspruchsentwurf mit Begründung und Quellenangaben
Mandantenkorrespondenz	E-Mails, Anschreiben und Erinnerungen formulieren	Automatische Erinnerung an fehlende Unterlagen in verständlicher Sprache
Datenprüfung	Buchungsdaten auf Auffälligkeiten und Muster prüfen	Die KI erkennt doppelte Buchungen oder ungewöhnliche Beträge vor der Abschlussprüfung

Die Dokumenten-Automatisierung geht über die Kanzlei hinaus. Auch Mandanten profitieren, wenn Belege digital erfasst und vorklassifiziert werden, bevor sie in der Buchhaltung ankommen.

Welche KI-Tools gibt es für Steuerberater?

Die meisten Kanzleien in Deutschland arbeiten mit DATEV. Dort sind inzwischen mehrere KI-Funktionen verfügbar (laut Anbieter, Stand November 2026):

• DATEV Copilot: Zentraler KI-Assistent für Texterstellung, Dokumentenanalyse, Recherche und Spracheingabe. Er wird schrittweise in alle DATEV-Cloud-Lösungen integriert. Die Lizenz ist kostenfrei über den DATEV-Shop erhältlich.
• Automatisierungsservice Rechnungen und Bank: Erzeugt KI-Buchungsvorschläge für Eingangs- und Ausgangsrechnungen sowie für elektronische Kontoumsätze.
• Einspruchsgenerator: Erstellt aus einer Sachverhaltsbeschreibung und einer Recherche in LEXinform einen Einspruchsentwurf mit Begründung und Quellenangaben.
• Datenprüfung classic und comfort: Prüft große Datenmengen auf Unregelmäßigkeiten und unterstützt die Qualitätssicherung der Buchführung sowie die Vorbereitung von Abschlussprüfungen.
• LEXchat (Teil von LEXinform plus): KI-Suchassistent, der rund 250.000 steuerrechtliche Dokumente durchsucht und Fragen in Alltagssprache beantwortet.

Neben DATEV gibt es eigenständige KI-Tools, die sich auf einzelne Aufgaben spezialisieren: automatisierte Belegerfassung, KI-gestützte Mandantenkommunikation oder Liquiditätsprognosen. Einen Überblick über branchenübergreifende Werkzeuge bietet unser Ratgeber zu KI-Tools für Unternehmen.

Welche rechtlichen Pflichten gelten beim KI-Einsatz?

Steuerberater unterliegen beim KI-Einsatz mehreren Regelwerken gleichzeitig.

EU-KI-Verordnung (AI Act), Art. 4: Seit dem 2. Februar 2025 müssen Arbeitgeber sicherstellen, dass alle Mitarbeitenden, die mit KI-Systemen arbeiten, über ausreichende KI-Kompetenz verfügen. Diese Pflicht gilt unabhängig von der Kanzleigröße. Details dazu finden Sie in unserem Ratgeber zur KI-Schulungspflicht nach Art. 4.

EU-KI-Verordnung, Art. 50 (Transparenz): Seit dem 2. August 2026 müssen Betreiber von KI-Systemen bestimmte Transparenzpflichten erfüllen. Wenn Ihre Kanzlei einen Chatbot für Mandanten einsetzt, muss erkennbar sein, dass die Kommunikation mit einer KI stattfindet. Die Steuerberaterkammer Hessen weist darauf hin, dass die typische unterstützende KI-Nutzung in Kanzleien in der Regel nicht unter die strengen Pflichten für Hochrisiko-KI-Systeme fällt.

Verschwiegenheitspflicht (§ 62a StBerG): Wenn Sie KI-Dienste externer Anbieter nutzen, greift § 62a StBerG. Der Cloud-Anbieter muss in Textform zur Verschwiegenheit verpflichtet werden. Es dürfen nur so viele Mandantendaten weitergegeben werden, wie für die Verarbeitung nötig sind. Bei Diensten im Ausland muss das Schutzniveau dem inländischen vergleichbar sein.

DSGVO: Personenbezogene Mandantendaten dürfen nur mit Rechtsgrundlage verarbeitet werden. Bei KI-Cloud-Diensten außerhalb der EU gelten zusätzliche Anforderungen an den Datentransfer. Einen ausführlichen Überblick bietet unser Ratgeber KI und Datenschutz.

BStBK-FAQ-Katalog: Die Bundessteuerberaterkammer hat am 11. Februar 2026 den FAQ-Katalog "KI in der Steuerberatung" veröffentlicht. Er gliedert sich in acht Themengebiete: von Kompetenzen und Einstieg über Technik und Tool-Governance bis hin zu Mandantenkommunikation. Die Kernaussage: KI verstärkt Fachwissen, ersetzt es aber nicht. Die Verantwortung für Ergebnisse bleibt beim Steuerberater.

Was kostet KI in der Steuerkanzlei?

Die Kosten hängen davon ab, welchen Weg Sie wählen. DATEV-eigene Funktionen wie der Copilot sind über die bestehende DATEV-Lizenz nutzbar. Die Copilot-Lizenz ist laut Anbieter kostenfrei. Zusatzmodule wie LEXinform plus mit LEXchat erfordern eine eigene Lizenz.

Eigenständige KI-Tools für Steuerkanzleien sind meist als monatliche Abonnements pro Nutzer verfügbar. Die Preise unterscheiden sich je nach Funktionsumfang. Individuelle Lösungen, etwa ein eigener Kanzlei-Chatbot für Mandantenanfragen oder eine automatisierte Belegverarbeitung mit Anbindung an Ihre Systeme, lassen sich als Pilotprojekt mit festem Budget umsetzen.

Für KI-Projekte gibt es in Deutschland Förderprogramme: INQA-Coaching übernimmt bis zu 80 Prozent der Beratungskosten, die BAFA fördert mit bis zu 1.750 Euro, und in Hessen gibt es die DIGI-Beratung mit 400 Euro pro Tag. Ob Ihr Unternehmen förderfähig ist, prüfen wir vor Vertragsabschluss. Eine Zusage können wir nicht versprechen. Mehr dazu auf unserer Seite zur KI-Förderung.

Was KI in der Steuerberatung nicht kann

KI liefert Vorschläge, keine Entscheidungen. Jeder Buchungsvorschlag, jeder Einspruchsentwurf und jede Rechercheantwort muss von einer fachkundigen Person geprüft werden. Das ist nicht nur gute Praxis, sondern ergibt sich aus der berufsrechtlichen Verantwortung des Steuerberaters.

KI-Modelle können Sachverhalte falsch einordnen, veraltete Rechtsquellen verwenden oder plausibel klingende, aber inhaltlich fehlerhafte Begründungen liefern. Besonders bei steuerrechtlichen Grenzfällen, bei Gestaltungsberatung und bei der Einschätzung wirtschaftlicher Zusammenhänge ist menschliches Urteil nicht ersetzbar.

Die Mandantenbeziehung bleibt persönlich. KI kann eine E-Mail formulieren, aber kein Vertrauensverhältnis aufbauen. Gerade in sensiblen Situationen, etwa bei einer Betriebsprüfung, erwarten Mandanten den direkten Kontakt zur Beraterin oder zum Berater.

So starten Sie mit KI in Ihrer Kanzlei

1. Bestandsaufnahme machen: Welche Aufgaben binden in Ihrer Kanzlei die meiste Zeit? Belegverarbeitung, Recherche, Korrespondenz? Priorisieren Sie den Bereich, in dem Routinearbeit überwiegt. Eine strukturierte Prozessanalyse hilft, die richtigen Ansatzpunkte zu finden.
2. DATEV-Funktionen prüfen: Aktivieren Sie den DATEV Copilot und den Automatisierungsservice. Beide lassen sich ohne zusätzliche Kosten testen und zeigen schnell, ob KI-Buchungsvorschläge in Ihrem Arbeitsalltag tatsächlich Zeit sparen.
3. Mitarbeitende schulen: Die EU-KI-Verordnung verlangt KI-Kompetenz für alle, die mit KI-Systemen arbeiten. Planen Sie eine KI-Schulung für Ihr Team ein, die sowohl die Bedienung als auch die Grenzen der Tools abdeckt.
4. Pilotprojekt starten: Wählen Sie einen abgegrenzten Anwendungsfall, etwa die automatische Kontierung von Eingangsrechnungen. Messen Sie die Zeitersparnis über vier bis acht Wochen und entscheiden Sie dann über den nächsten Schritt.
5. Datenschutz und Berufsrecht klären: Stellen Sie sicher, dass die Verschwiegenheitspflicht gegenüber KI-Dienstleistern vertraglich abgesichert ist und die DSGVO-Anforderungen erfüllt werden. Der BStBK-FAQ-Katalog bietet dafür eine strukturierte Checkliste.

Häufige Fragen zu KI für Steuerberater

Ersetzt KI den Steuerberater?

Nein. KI übernimmt Routineaufgaben wie Belegverarbeitung und Recherche. Die fachliche Prüfung, die Gestaltungsberatung und die Verantwortung gegenüber dem Mandanten bleiben beim Steuerberater. Auch die Bundessteuerberaterkammer betont in ihrem FAQ-Katalog von Februar 2026, dass die Verantwortung für Ergebnisse stets beim Menschen liegt.

Darf ich Mandantendaten in ein KI-Tool eingeben?

Ja, unter Bedingungen. Nach § 62a StBerG muss der Anbieter in Textform zur Verschwiegenheit verpflichtet werden. Die DSGVO verlangt eine Rechtsgrundlage für die Datenverarbeitung und bei Anbietern außerhalb der EU zusätzliche Schutzmaßnahmen. Tools, deren Server in Deutschland oder der EU stehen, vereinfachen die Einhaltung dieser Anforderungen.

Was kostet der Einstieg in KI für eine kleine Kanzlei?

Die DATEV-eigenen KI-Funktionen wie Copilot und Automatisierungsservice sind über die bestehende Lizenz nutzbar. Eigenständige KI-Tools sind als monatliche Abonnements pro Nutzer verfügbar. Individuelle Lösungen lassen sich als Pilotprojekt mit festem Budget und klarem Zeitrahmen umsetzen.

Muss ich meine Mitarbeitenden im Umgang mit KI schulen?

Ja. Art. 4 der EU-KI-Verordnung verpflichtet Arbeitgeber seit dem 2. Februar 2025, für ausreichende KI-Kompetenz der Mitarbeitenden zu sorgen. Die Schulung sollte dokumentiert werden, auch für den Fall von Haftungsfragen.

Quellen

• Bitkom e.V.: "Digitalisierung der Wirtschaft: Fast jedes Unternehmen beschäftigt sich mit KI", Pressemitteilung, 11. März 2026. bitkom.org
• Bundessteuerberaterkammer (BStBK): FAQ-Katalog "KI in der Steuerberatung", 11. Februar 2026. bstbk.de (PDF)
• Bundessteuerberaterkammer (BStBK): Berufsstatistik 2025 (Stand 1.1.2026), veröffentlicht April 2026. iww.de
• Bundessteuerberaterkammer (BStBK): STAX 2024, Sonderauswertung Digitalisierung und Fachkräfte. stbk-nuernberg.de (PDF)
• DATEV eG: "DATEV KI", Produktübersicht, Stand November 2026. datev.de
• Steuerberaterkammer Hessen: "KI in der Steuerberatung", Praxisinformationen, 2026. stbk-hessen.de
• Steuerberaterkammer Schleswig-Holstein: "BStBK veröffentlicht neuen FAQ-Katalog", 17. Februar 2026. stbk-sh.de
• Gesetz: § 62a StBerG, Inanspruchnahme von Dienstleistungen, in Kraft seit 9. November 2017. dejure.org